O Bloco H é o inventário físico da empresa dentro da EFD ICMS/IPI: quantidade, custo, posse e conta contábil de cada item. O inventário de 31/12 vai na EFD de fevereiro do ano seguinte e precisa bater com o estoque do Bloco K e com o balanço. A ferramenta audita os inventários entregues e monta o próximo com os dados que o sistema já tem.
- 📥Inventário entregueH005, H010 e H020 dos SPEDs já importados.
- 🔎AuditoriaSoma, conta contábil, cadastro, unidade, custos e itens de terceiros.
- 🧮Quantidade e custoEstoque do Bloco K e custo médio ponderado das compras.
- ✅Bloco H entregueNa EFD de fevereiro, conciliado com o balanço e validado.
01O que a auditoria confere
Em cada inventário importado o sistema verifica se o total do H005 é a soma exata dos itens, se todos os itens estão no cadastro 0200 com a mesma unidade, se têm conta contábil, se há custo simbólico (R$ 0,01), uso e consumo no inventário, valor para o IR diferente e mercadoria com ou de terceiros — e avisa se a EFD de fevereiro não trouxe o inventário de 31/12.
- H005 x soma dos H010
- Conta contábil (COD_CTA) em todos os itens
- Cadastro e unidade iguais ao 0200
- Custo simbólico e itens sem custo
- Posse: em seu poder, com terceiros e de terceiros
02Como o inventário é calculado
A quantidade vem do estoque calculado pela Geração do Bloco K na data do inventário. O custo é o médio ponderado: parte do custo do inventário anterior e entra cada compra pelo custo líquido — valor da compra com ICMS-ST e IPI, menos desconto e os créditos de ICMS, PIS e COFINS. Diferenças grandes entre o custo das compras e o do inventário aparecem item a item.
03Inventários especiais
Além do anual, há inventários por mudança de tributação (como a saída de produtos da substituição tributária), baixa, alteração de regime e determinação do fisco, com o registro H020 informando CST, base e ICMS de cada item — e o H030 nas UFs que exigem o complemento do ICMS-ST.
✓Como a GTAWebTax pode ajudar
Auditoria do inventário entregue
Apontamos o que precisa ser corrigido antes da fiscalização perguntar.
Montagem do inventário de 31/12
Com a contagem física, o custo do ERP e as contas, geramos o Bloco H conciliado.
Inventários especiais
Saída da ST, baixa ou troca de regime — com H020 e o crédito calculado.